Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет: обзор основных ошибок
Межрайонная ИФНС России № 14 по Приморскому краю обращает внимание, что согласно Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики имеют право на получение стандартных, социальных (лечение, обучение, фитнес), инвестиционных и имущественных (при покупке жилья, проценты по ипотеке) налоговых вычетов. Это позволяет вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или уменьшить налоговую базу.
Для получения налогового вычета по НДФЛ необходимо представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы.
Напоминаем, на граждан, представляющих налоговую декларацию за 2025 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ– 30 апреля 2026 года - не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.
Однако нередки случаи, когда гражданами при заполнении декларации формы 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета допускаются ошибки, что приводит к увеличению сроков возврата.
Наиболее часто встречающиеся ошибки налогоплательщиков при заполнении декларации 3-НДФЛ:
Когда налогоплательщики не указывают в одной декларации все доходы и вычеты. Например, гражданин может направить две декларации: в одной указать вычет за фитнес, а в другой – за лечение. Необходимо указывать все виды вычетов в одной декларации.
Не указываются налоговые вычеты (например, стандартные на детей) и необлагаемые суммы дохода, указанные работодателем. Такая ошибка зачастую приводит к тому, что налог к возврату рассчитывается по данным налогоплательщика в меньшем размере;
Неправильно указывается вид получаемого вычета. Например, вычет при оплате обучения за ребенка – как при оплате своего обучения, за обычные медицинские услуги – как за дорогостоящее лечение и т.д.;
Неправильное отнесение социального вычета к тому или иному налоговому периоду. Например, оплата за лечение была в 2024 году, а налогоплательщик представляет декларацию за 2025 год. Этот социальный налоговый вычет предоставляется именно за тот год, когда налогоплательщик оплатил за медицинское обслуживание, обучение или фитнес услуги;
Неверно указывается номер корректировки в случае направления нескольких деклараций за один год. Так, первый номер корректировочной декларации в случае её отправки в налоговый орган за этот же год – «1» и далее по порядку – «2», «3» и т.д.;
Представление уточненной налоговой декларации с дополнительными налоговыми вычетами без отражения в ней вычетов, ранее заявленных в первичной декларации. Правильно: уточненная декларация 3-НДФЛ должна включать в себя все даже ранее полученные вычеты, заявленные в первичной декларации;
При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения имущественного налогового вычета неверно указывается сумма переходящего имущественного остатка. Узнать сумму переходящего остатка можно в налоговом органе по месту регистрации или в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ), написав обращение в свободной форме или, посмотрев в декларации за прошлый год.
Не задекларированы доходы от реализации имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения и когда совокупный доход от реализации всех объектов превышает установленные ограничения (1млн руб. или 250 тыс. руб.)
При обнаружении ошибок или недостоверных сведений в представленной декларации необходимо представить уточненную декларацию, которая скорректирует суммы ранее представленной.
Если декларация представляется в электронном виде через ЛК ФЛ, тогда необходимо в разделе "Декларации" найти предыдущую, нажать на кнопку «Уточнить декларацию».
